By CLASE NO 1 – PRIMER SEMANA CAPITULO I Actividad Financiera del Estado —Conceptos de Finanzas Públicas- Relación de las Finanzas Públicas con otras ciencias- El Estado según sus fines- Poder de Imperio y Poder Tributario- Tipos de necesidades – Fines fiscales y extra fiscales-. Momentos de la actividad financiera – Procedimientos de solventar la actividad financiera- Características- Elementos de la Actividad Financiera- Diferencia entre Actividad Financiera del Estado y Actividad Financiera privada.
Momentos- Tipos de estado. Hacienda Pública- Practico: debate sobre fines del Estado, tipos de Estado Poder de Imperio. Bibliografía recomendada: a) Manual de finanzas públicas. La economía jurídicamente regulada del sector público en el mundo lobalizado. Vile as Héctor B. Depalma Buenos Aires b) Fina Dino. Abeledo- Perot CLASE NO 2 – PRIMER CAPITULO I : Autono OF13 p tributario. Jarach cas — Teorías de la Naturaleza de la Actividad Financiera del Estado- Derecho Financiero y Derecho Tributario como rama jurídica. Evolución – Ramas del Derecho Financiero (Derecho sustantivo ó material; Formal ó Administrativo; Penal)- Autonomía del Derecho Tributario – Ramas del derecho tributario-Teorías económicas, ociológicas y politicas- Coriente positvista- Practico: debate sobre teorías e identificación de la legislación sustantiva y formal. ectura: CAPITULO – PUNTOS 1,2 Y 3 Bibliograffa recomendada: a) Manual de finanzas públicas. La economía jurídicamente regulada del sector público en el mundo globalizado.
Vilegas Héctor g. Depalma Buenos Aires b) Derecho Tributario. Consideraciones económicas y jurídicas. Aná- lisis de la legislación, doctrina y jurisprudencia. García Vizcaíno Catalina. Depalma Buenos Aires c) Curso de Derecho Fin Financiero y Tributario. Queralt, Juan- Casado Oleros, Gabriel- Lozano Serano, Carmelo. TECNOS d) Finanzas Públicas y Derecho tributario. Jarach Dino. Abeledo-Perot Buenos Aires e) Derecho de la hacienda pública y derecho tributario. Plazas Vega Mauricio A.
Editorial Temis CLASE NO 3 – SEGUNDA SEMANAPROGRAMA DE ASIGNATURA FORMULARIO NO 2 23 Departamento de Ciencias Económicas CAPITULO VI: El impuesto concepto y análisis- Evolución histórica y en especial en la argentina- Principios políticos de la tributación- Los principios del impuesto y el estado – Las bases de Alberdi- Naturaleza jurídica: privatista y publicistas- Características de los ributos e impuestos- Características del poder tributario- Reglas de Adam Smith- Principios constiucionales de la tributación- La equidad- Distintas acepciones de la gualdad- Generalidad- Legalidad y Reserva de ley- Confiscatoriedad: la razonabildad y la retroactividad- Proporcionalidad- Concepto de neutralidad- Economicidad- Modificaciones en materia tributaria según la última reforma constiucional de 194- Incidencia tributarla en los tratados internacionales contemplados en la constiución- pacto de San José de Costa Rica- Cláusulas tributarias en los tratados internacionales: solvet et repete- non bis in ídem- tutela urisdicional efectiva- Cláusulas del comercio y del progreso- Emergencia económica y decretos de necesidad y urgencia- Iniciativas en materia tributaria- Consultas populares PRACTICO: Exposición de casos y análisis de falos Bibliografía recomendada: A) Manual de finanzas públicas. La economía jurídicamente regulada del sector público en el mundo globalizado. Vilegas Héctor B. Depalma Buenos Aires. B) Derecho constiucional tributario. Spiso Rodolfo R. Lexis Buenos Aires C) Derecho Tributario. Consideraciones económicas y jurídicas.
Análisis de la legislación, doctrina y jurisprudencia. García Vizcaíno Catalina. Depalma Buenos Air Análisis de la legislación, doctrina y jurisprudencia. García Vizcaíno Catalina. Depalma Buenos Aires. D) Finanzas Públicas y Derecho tributario. Jarach Dino. Abeledo-Perot Buenos Aires CLASE NO 4 – SEGUNDA SEMANA Métodos de interpretación de las Leyes Tributarias -Principio de la Realidad Económica- Escuela de Pavia- Interpretación funcional y Doctrina causal del tributo- Fuentes de la Tributación- PRACTICO: análisis de casos: Falos Parke Davis y Swift Deltec Bibliografía Recomendada: a) Curso de Derecho Financiero y Tributario.
Queralt, Juan- Casado Oleros, Gabriel- Lozano Serano, Carmelo. TECNOS. b) Derecho Tributario. Consideraciones económicas y jurídicas. Análisis de la legislación, doctrina y jurisprudencia. García Vizcaíno Catalina. Depalma Buenos AiresPROGRAMA DE ASIGNATURA FORMULARIO 24 Departamento de Ciencias Económicas CLASE NO 5 TERCER SEMANA CAPITULO VI Poder Tributario originario y derivado. Intervencionismo del Estado – Competencia tributaria. Equidad Vertical y Equidad horizontal- Principio de la Capacidad Contributiva. Exteriorización de la capacidad contributiva: bases imponibles a los consumos, a la renta y al patrimonio aspectos a considerar.
Teorías del Beneficio y del acrificio- Formas de distribución- PRACTICO- istribución; análisis de 30F falos de capacidad contrib Distribución de fuentes – doble y múltiple imposición internacional- Criterio de la Fuente y de la Nacionalidad- Finanzas Públicas y la globalización -Fuga de capitales- Efectos de la globalización- el «riesgo país» – las empresas «a nacionales» PRACTICO: Casos de doble y múltiple imposición, modelo de cálculo para evaluar la fuga de capitales Bibliografía recomendada: a) Curso de Derecho Financiero y Tributario. Queralt, Juan- Casado Oleros, Gabriel- Lozano Serano, Carmelo. TECNOS b) Manual de finanzas úblicas. La economía jurídicamente regulada del sector público en el mundo globalizado. Vilegas Héctor B. Depalma Buenos Aires c) Análisis Económico de los impuestos y del sector público. John F.
Due El Ateneo CLASE No 7 CUARTA SEMANAPROGRAMA DE ASIGNATURA 25 Federalismo fiscal – – Doble y múltiple imposición nacional- Principios para la convivencia de impuestos- Fragmentación y centralización tributaria- ventajas y desventajas- Subsidios funcionales y globales; fijos y abiertos- Spel over efects- Desigualdad de fuentes de recursos-pnnciplos de la conveniencia en la recaudación de impuestos en orma centralizada o descentralizada PRACTICO: Casos de doble imposición; casos de afectación de ley de coparticipación; ejemplos y casos de subsidios Bibliografía Recomendada: onstiucional tributario. 40F spiS0 Rodolfo R. impuesto único PRACTICO: Análisis de casos de coparticipación. Bibliografia recomendada: Derecho constiucional tributario. Spiso Rodolfo R. cexis Buenos Aires CLASE NO 9 QUINTA SEMANA CAPITULO II: Recursos públicos. Clasificación de los recursos originarios, derivados y de liberalidades. Ingresos divisibles e indivisibles, ordinarios y extraordinarios- ingresos arbitrarios iracionales. Ingresos derivados: impuestos, tasas y contribuciones.
Ingresos parafiscales – Bienes públicos y recursos patrimoniales -Las tarifas y los precios de los servicios públicos – Precios públicos y precios privados-ExpIotación de bienes patrimoniales – Rentas públicas — Servicios públicos e interés público – Entes autárquicos- Monopolios fiscales- Sanciones fiscales – Recursos de liberalidades: ingresos del Juego- donaciones y legados- Herencias vacantes. Confiscación y expropiación. Precio público, privado,PROGRAMA DE ASIGNATURA FORMULARIO 26 Cuasi privados y políticos- peajes. Empresas públicas, contribuciones de empresas del Estado, formas asociativas- regalías y servidumbres-concesiones- Privatizaciones. Retenciones aduaneras, recursos del Tesoro Nacional- PRACTICO: dentificación de recursos según el objeto y aplicación- debate de privatizaciones Bibliografía recomendada: a) Manual de finanzas públicas.
La economía jurídicamente regulada del sector públic globalizado. Vilezas pública—Empréstios Internos y externos- Clasificación- Garantías, emlslón, amortización y conversión- Empréstio Baring Brothers, Capitalización de la deuda pú- blica. Deuda externa argentina- su evolución – alternativas de negociación- importancia de la inversión pública — Pesificación y sus consecuencias PRACTICO: Caso de inversión pública y relación con lectura del Capitulo l- Punto 5 Lectura: Evolución de la deuda externa Argentina economía jur[dicamente Héctor B. Depalma Buenos Aires b) Curso de Derecho Financiero y Tributario. Queralt, Juan- Casado Oleros, Gabriel- Lozano Serano, Carmelo.
TECNOS c) Finanzas Públicas y Derecho CLASE NO 1 SEXTA SEMANA CAPITULO II:PROGRAMA DE ASIGNATURA FORMULARIO 27 Tasas de Interés- Intereses resarcitorios, punitorios y ompensatorios, Banco Central- Gestiones de Tesorería- Base Monetaria, inflación y emisión monetaria- Adelantos de Tesorería- Financiación anómala del gasto- Efecto Olivera Tanzi- Limite del impuesto inflacionario-Conversión monetaria- Encajes monetarios- Revaluación de divisas- PRACTICO: casos de base monetaria y de efectos inflacionarios Bibliografía recomendada: a) Análisis Económico de los impuestos y del sector pú- blico. John F. Due El Atene mía del Sector Público públicos- exceso de gasto público, sus limites- Utildad social máxima- Déficit deliberados- Crisis de 1930- PRACTICO: Relación on lectura de Capitulo I puntos 4 y 5 Buenos Aires b) Finanzas Públicas y Derecho tributario. Jarach Dino. Abeledo- Perot Buenos Ares c) Análisis Económico de los impuestos y del sector público. John F.
Due El Ateneo CLASE VI 3 SEPTIMA SEMANA CAPITULO IVPROGRAMA DE ASIGNATURA FORMULARIO 28 Desarolo económico y Desarolo social- Utilzación del Gasto Publico como redistribución de riqueza- Gasto social concepto- Doctrina Social de la Iglesia- Evolución de nuestra legislación y jurisprudencia sobre las funciones del Estado- Distribución social del gasto – Seguridad social y Sistema previsional – Antecedentes Sistema de Capitalización de Retiros- ex AFJP – Sistema Público de reparto- Recursos de la Seguridad Social (SIJP)- Sistemas Existentes- Ayudas sociales -tipos de pensiones- Asignaciones Familares- Seguro Social. Distribución del gasto publico entre los distintos sectores de gobierno – Control del estado- Empresas Estatales sus efectos en el gasto. El Pami- Obras sociales. APE- PRACTICO: Mención y análisis de falos significativos- Análisis de la composición del Gasto Público 7 OF Bibliografía recomendada nto tributario V de la ENTRAN CAPITULOS ; I; II; IV Y VI COMPLETOS CLASE NO 1 6 OCTAVA SEMANA
CAPITU O VPROGRAMA DE ASIGNATURA FORMULARIO 29 Presupuesto: Concepto- Diferencia entre presupuestos públicos y presupuestos privados Principios Presupuestarios -equilbrio presupuestario — conceptos de déficit y superávit presupuestario- Ley material ó Ley Formal- presupuesto financiero y presupuesto nacional- presupuesto y globalización. Presupuesto de inversión-l_ey permanente de Presupuesto- Evolución presupuestaria- Clases de presupuestos- Presupuesto Base Cero- preparación del presupuesto – Etapas de elaboración- sanción del presupuesto- Promulgación y veto- PRACTICO: Casos de principios presupuestarios Buenos Aires b) Régimen jurídico de la gestión y del control en la hacienda pública. Tratado sobre la ley 24. 156 y las de contabildad y de obras públicas. Atchabahian Adolfo. Depalma Buenos Aires c) Curso de Derecho Financiero y Juan- Casado Oleros, Gabriel- Lozano Serano, Carmelo. TECNOS d) Finanzas Públicas y Derecho tributario. Jarach Dino.
Abeledo-Perot Buenos Aires CLASE No 17 NOVENA SEMANA CAPITU OV: 80F Imputación presupuestari recursos – El Convertibildad fiscal- Ley de solvencia fiscal. Organismos con incidencia en el presupuesto- SN. – INdeR- Fabricaciones Miltares- Entes Binacionales. Presupuestos municipales- Ley Orgánica e Municipalidades- RAPAM- PRACTICO: Análisis y cuadros comparativos de los principales recursos y aplicaciones de los gastos en el presupuesto Nacional – control presupuestario Modelo de cuenta de inversión Héctor 3. Depalma Buenos Aires b) Régimen juridico de la gestión y del control en la hacienda públi-PROGRAMA DE ASIGNATURA FORMULARIO 30 ca. Tratado sobre la ley 24. 56 y las de contabildad y de obras Adolfo. Depalma Buenos Aires CLASE No 18 NOVENA SEMANA Caracter[sticas de los tributos e impuestos. Elementos de la Obligación tributaria. Sujeto activo y sujeto pasivo- Responsables — Agentes de Retención, ercepción y responsable sustiuto. Agentes de información-objeto de la Obligación Tributaria- Objeto del tributo-El hecho imponible. Fuentes de Tributación o materia imponible- Nacimiento y extinción de la obligación tributaria- formas de extinción- Determinaciones sobre bases ciertas y presuntas- Declaraciones Juradas. Efectos PRACTICO: identificacione ujetos Bibliografía Recomendada tributación.
Política V generales a las ventas- Ecoimpuestos – impuestos Pigovianos – Efectos económicos: Eficiencia de los impuestos – Carga Excedente — Impuestos multifásicos y monofásicos – Piramidación de impuestos, fectos Smith Uztariz, efecto Timbergen, Neutralidad. – sistema Cary Brown LECTURA: Los impuestos en la preservación del medio ambiente- Costo social. Bibliografía Recomendada: a) Derecho Tributario. Consideraciones economlcas y jurídicas. Análisis de la legislación, doctrina y jurisprudencia. García Vizcaíno Catalina. Depalma Buenos Aires. b) Tratado de tributación. Política y economía tributaria. Astrea Buenos Aires Díaz Vicente Oscar c) Análisis Económico de los impuestos y del sector público. John F. Due El Ateneo.
D) Finanzas Públicas Argentina- Jorge Macon. PROGRAMA DE ASIGNATURA FORMULARIO 1 ENTREGA DE NOTAS 1 ER. PARCIAL- REVISION CLASE NO 20 DECIMA SEMANA CAPITU O VI Presión tributaria- Curva de Smith Dupult Lafe- impuestos reales y personales- impuestos directos e indirectos- traslación de impuestos- percusión- repercusión- retro traslación: distintos tipos- difusión-noticia- amortización de impuestos – Relación entre alícuotas y la base imponible- impuestos fijos, graduales, proporcionales, regresivos y progresivos- Justificación de la imposición directa, ventajas. Criterios de vinculación del Hecho imponible. 0 DF 13 PRACTICO: Relación De la demanda con la
